零用现金对账的步骤是什么(Steps for Petty Cash Reconciliation)？

零用金是公司为非物质性开支而保留的少量现金。零用现金核对是指查看零用现金支出的收据，并将总额与原始现金金额相匹配的过程。步骤通常包括审查个人零用现金申请，分析支出款项的收据，平衡现金、过账日记账分录和补充资金。会计部门通常处理这些职责，虽然小公司可能依赖所有者或秘书。分析收据是小额现金调节的重要步骤大多数公司要求员工填写一份小文件或申请零用金。这可能需要管理层的授权，这样公司就可以避免将钱用于非商业用途。这也有助于会计人员跟踪谁有小额现金资金，并跟踪这些人，以确保没有这笔钱被员工盗用。零用金申请还将与剩余现金和采购收据一起返回给会计，以便进行小额现金对账。小额现金是一家公司为支付非物质性开支而保留的少量资金。会计人员在进行零用金核对时必须仔细分析收据这使得会计人员能够发现资金是否使用不当，或者公司不需要购买的货物。核对个人收据的基本流程是将最初的资金申请与剩余现金和收据相匹配。一旦完成，会计将核对整个零用现金资金零用现金对账包括提取备用金箱的起始余额，并根据返回的收据减去总支出。然后，会计可以将箱子中当前的现金加起来，并将其与计算值进行比较数字。如果数字匹配，则小额现金对账完成。差异可能需要会计发现错误，并发现现金是否高于或低于计算的数字。公司可能不会将这些差异视为实质性差异，从而导致对账不完整一旦收据匹配过程完成，会计将创建一个日记账分录，将支出过账到会计分类账中。大型组织可以将金额过账到杂项费用账户中。小企业可能希望将这些支出分开，以便不要有大额杂项费用账户。一旦过账，会计会提出补充零用现金资金的申请。这通常包括向应付帐款部门发出支票申请，请求所有者或经理授权，并在公司银行兑现支票。然后资金将进入备用金箱。