共同基金会计的基础是什么(Basics of Mutual Fund Accounting)？

共同基金的会计核算往往很复杂，因为它涉及到许多级别的进出投资以及政府监管、运营费用和费用。这些基金可以为试图最大化收益和最小化风险的投资者提供一种相对安全的多种证券投资形式基金由投资者存款和投资红利组成，而基金购买和支出则由负一方构成。共同基金的会计核算往往很复杂，因为它涉及多层次的进出口投资以及政府监管、运营费用，共同基金的基本原理是由许多不同的投资者购买某一基金的股票开始的。许多共同基金都是开放式的，这意味着基金经理可以不受限制地出售一定数量的股票封闭式共同基金通过首次公开发行（IPO）向投资者出售固定数量的股票。基金经理通常管理共同基金的会计程序，这些程序可能由董事会监督许多共同基金都是开放式的，这意味着基金经理可以出售数量不受限制的股票共同基金的存款集中在一起，用来购买证券，包括股票、债券和短期货币市场基金。基金经理根据基金的目标为共同基金进行买卖，几乎所有的共同基金费用都是用来经营基金的，包括支付基金经理的费用。所有的基金费用都是从总资产中扣除的，所以运营成本高的共同基金的回报率可能低于运营成本最低的公募基金每个个人投资者都拥有一个共同基金的股份，收益来自于加上股息和利息，减去基金费用。一个多元化的共同基金可以从股票所有权或债券购买中获得利息。在共同基金会计中，所有的基金利润在所有投资者之间平均分配，每年支付。投资者可以选择直接支付股息或将资金重新投资回基金。无论哪种方式，股东都有责任支付共同基金支付的税款共同基金会计是用来确定一个共同基金的资产净值（NAV），这个数字通常每天都在变化。NAV代表一个特定的共同基金在一个给定的时间内的一个股票的价值。基金经理用一个共同基金拥有的所有证券的价值除以股票的数量来计算资产净值该基金有未偿付的资产。潜在投资者可以利用资产净值来确定哪只共同基金的价值最高多元化的共同基金可以从股票所有权中获得股息或从债券购买中获得利息。