什么是有效税率(Effective Tax Rate)？

有效税率是指在计算了所有税率后，个人或公司的总或平均所得税负担。税率可以用多种方式表示，以突出税收制度的不同方面，但有效税率最清楚地反映了一个人的税负。从数学上讲，其计算方法为已缴税款总额除以应纳税所得总额，并以百分比表示。实际税率是公司或个人在计算完所有税款后缴纳的平均税额使用像有效税率这样的计算方法是有用的，原因有几个：主要原因是管理税收的美国国内税收法典非常复杂在准备纳税申报表时，咨询一位合格的会计师，但这种情况越来越严重。在扣除、预扣、抵免和其他复杂情况的旋风中，通常很难确定您缴纳的所得税占应税总收入的百分比在美国收入超过10万美元的人必须放弃纳税表，计算所得税，尤其是在所谓的"累进"或分级税制的情况下，很容易忘记一个人的实际税率考虑以下假设情况：在某种累进税制中，个人收入的前5万美元（USD）按10%的税率征税，下一笔10万美元按25%的税率征税，其余的按35%的税率征税如果一个人为其217950美元的收入缴纳了所需的税款，那么他很容易不知道他的实际税率是多少。需要进行一些简单的计算，以证明其大约为24.6%。由于系统的分层结构。除了简单的有效税率外，这个表达式还有一些变化，也可能有用。例如，边际有效税率是边际税率和实际税率的组合税率，用于计算对最后一美元或边际美元征收的总税率。实际平均税率是另一个变量，如果用其他方法计算所得税可能会产生与其他方法不同的不公平税率，而这样的计算方法有时可能会产生一些不公平的结果。