什么是IRA重新定性(IRA Recharacterization)？

个人退休帐户（IRA）重新定性是一个程序，用于在给帐户持有人造成财务不利的情况下撤销IRA转换或供款。出于税收或收入资格的原因，可能有必要这样做。纳税人在重新描述IRA时应非常小心因为这个过程很复杂，而且有可能会出现错误，从而导致更大的税单或其他问题。可能需要咨询财务专业人士。对于清白申报的错误陈述，可以通过修改后的纳税申报表进行更正，但美国国税局在未来可能会对投资者产生更大的怀疑。在个人退休账户转换的情况下，有时纳税人会将其个人账户从传统格式转换为罗斯或其他格式，但后来意识到这会使他们处于不利地位。他们可以要求个人退休账户定性来撤销决定，将账户恢复为传统格式。为此，有必要开立一个新的传统IRA并转移资金，同时注意账户上的任何损益，以便申报纳税。投资者也可以从另一个方向重新定性，把一个传统的变成Roth。IRA供款有时会超过限额或收入资格，特别是对于收入波动的投资者，他们最终低估了他们在某一年的收入。这些投资者可以使用IRA重新定性来撤销这些供款。但是，这是不可能的，根据有关个人退休帐户重新定性程序的规定，撤销雇主供款。在开始个人退休帐户重新定性之前，与财务顾问或会计会面以获得一些建议是很重要的重新描述需要在一个特定的时间范围内进行，投资者必须遵循一些步骤来正确地进行。同样重要的是要确保账户的文件是准确和完整的，以避免纳税申报表出现问题修改后的纳税申报表，但美国国税局未来可能会对投资者产生更大的怀疑。财务规划师可以协助设立退休账户，并进行任何必要的变更，以满足投资需求。投资者应意识到，他们可能会因IRA重新定性等活动而受到处罚，此外，他们可能还需要对自己的税收做出一些调整。他们应该确保在特定情况下做出正确的决定。会计师可以提供一些有关期权的帮助和信息，这样投资者就可以在如何保护退休账户和其他投资方面做出明智的决定。