遗产规划过程是指土地、飞机、货币等有形财产的所有人安排对其进行分配的过程,也就是说,遗产规划是指一个人将自己的事务安排妥当,划定财产的接收人,包括其目的是确保在个人死亡时这些项目不会被处理。因此,遗产规划和信托之间的关系在于,信托是个人可以用来清理零头的工具,通过明确说明任何财产的管理和分割的条款。
信托管理人可以是公司,也可以是个人。在这种情况下,遗产规划与信托之间的关系是这样一个事实,即设立信托的个人将其事务交给受托人,受托人将根据信托人的意愿管理这些财产。信托管理人可以是一个信托公司,也可以是一个或两个信托公司人。在任何一种情况下,责任都是相同的,即尽其所能为信托受益人公平地管理信托财产。建立合法的信托关系赋予信托管理人义务,包括在信托财产管理方面尽职尽责受益人的利益。遗产规划和信托之间的另一个联系是,由于在遗产规划中使用信托的某些固有优势,遗产规划可能会受到一些个人的青睐,而不是遗嘱信托的一个优点是,它允许财产所有人将财产分配给指定的接收人,这种分配方式允许他或她在死亡后控制财产的分配,母亲可以设立一个信托,以惠及在她去世时只有10岁的小儿子。作为信托条款的一部分,母亲可以向信托管理人规定,她的儿子只有在年满21岁时才能继承一半的财产,其余的财产将在35岁时领取,她这样做的目的可能是为了确保儿子将来成为一个负责任的人,这样她就能把遗产规划和信托结合起来。

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