什么是现金运营成本(What Cash Operating Costs)？

现金流量表跟踪所有需要现金的业务支出。第一部分——经营活动——保留了所有有关现金经营成本的信息。这些成本来源于公司的财务会计信息，简而言之，对于这些项目在性质上是固定的还是可变的，并不需要真正关心。报表只是简单地报告现金运营成本的金额，以及公司在一定时期内是否经历过现金流入或流出。这里有几种现金支出，如资产、应付账款和，和其他流动负债。对资产竖起大拇指的商人可能是现金经营成本，特别是制造业或零售业的经营成本。这里包括应收账款、存货、物资、预付资产和其他流动资产。这些项目通常用于正常的业务经营，在现金流量表上，现金流出代表了在这些项目上实际花费的钱。每个单独的小组都有自己的行和在一个特定时期（通常是在一个月内）花费的总额应付账款是指公司为了以后向供应商付款而赊购的项目。这里现金运营成本通常包括应付票据、工资、工资、利息和税款。现金的使用发生在公司支付其本月任何这些项目的上一个余额与前面描述的资产类似，一行代表每一次偿还以减少这些现金运营成本。但是，应付账款账户的增加将减少现金流，因为这表明公司花了钱。其他流动负债是最后一个部分，它详细说明了现金运营成本。这些项目可能是未盈利收入或公司产生的任何其他流动负债。会计师列出了属于现金运营成本但不符合上述类别标准的每一项。特殊的、一次性的项目也可以列在这里，因此，会计师可以告知利益相关者公司为经营业务而支付的重要费用。如果有必要，可以要求披露，以告知利益相关者现金大幅减少的性质现金流是为内部和外部利益相关者提供的。会计人员可以编制其他报告来详细说明公司的现金运营成本。这些不太正式的报告通常满足内部利益相关者的需要和要求。所列格式和信息可包括公司按照标准管理层提供的任何数量的数字会计流程。