我如何在SEP IRA和401k之间做出选择(Choose Between a SEP IRA and a 401k)？

美国个体经营者可选择的最受欢迎的税收优惠退休储蓄计划包括简化雇员养老金个人退休账户（SEP IRA）和solo 401k计划。在SEP IRA和401k计划之间进行选择是为了了解这两种计划的优点和特点，以及个人的情况。两者的比较似乎表明单独401k计划更有利，但每个计划都有多个特点和好处，使问题变得模糊。例如，虽然SEP IRA和401k计划具有相同的税收优势，但SEP IRA的维护成本更低，但是401k允许在相同的收入水平下缴纳更多的税款。一个简化的雇员养老金个人退休账户将被推迟到提取资金之前纳税SEP-IRA是大多数金融机构建立的一个简单账户，成本低，投资机会与传统IRA相同-股票、债券、共同基金等。SEP-IRA与传统IRA的主要区别在于缴费金额。例如，2010年，50岁以下的工人可将其应税收入的100%存入其个人退休账户，最高限额为5000美元（USD），而任何年龄段拥有SEP IRA的自营职业者可缴纳其收入的25%，最高限额为49000美元美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）的高度复杂和令人困惑的规则使得精确计算可允许供款成为一个特殊计算器的问题；一方面，供款的金额是基于总应税收入减去供款提前从401K退休账户取款的人将面临10%的罚款2001年引入，通常被称为个人401k、solo 401k或"solo-k"。与SEP IRA相比，其建立和维护成本更高，仅限于由所有者或所有者和配偶组成的企业。与SEP IRA一样，2010年单独401k计划的最高年供款为49000美元，远高于传统雇主赞助的401k计划的限制；与SEP IRA不同，50岁及以上的人可以获得"补偿性"付款，最高限额为2010年5500美元。IRS允许单独401k计划的业主有多种投资选择，尽管大多数管理solo 401k计划的基金托管人限制了客户的投资选择，但拥有特定基金投资计划的solo 401k所有者应确保他们的基金托管人准备好进行这些投资因此，SEP-IRA和401k计划有许多相似之处，它们也有一些显著的区别对SEP IRA和401k的供款以及他们的收入的税收，都会被推迟到他们付清之前，并且在59.5岁之前提取的任何金额都会受到重大的税务处罚。50岁以下的人的缴款限额基本上是一样的，远远超过了传统的IRA和401k计划的缴款限额SEP IRA计划的建立和维护成本要比solo 401k计划低得多。但是，SEP IRA的所有者可能不会从这些资金中借款；单独401k计划的所有者可以借贷其资金价值的50%，免税，上限为50000美元。这是一个显著的区别，尤其是对于那些业务反映整体经济状况，并且发现自己有时面临现金流问题的人来说，与专业财务规划师讨论退休投资可能会使员工受益匪浅。