什么是现金流量表(Cash Flow Note)？

现金流量票据是一种金融合同，用来记录借款人承诺偿还给贷款人的债务。这类票据用于各种不同的情况，包括零售企业、房地产交易甚至法院命令的和解。还款条款通常与借款人预期收到的资金或多或少已被抵押以偿还债务债务。企业现金流量表的一个较为常见的例子是从应收账款中借入资金对于一个指定的结算周期。一个比较常见的商业现金流量表的例子是在一个指定的结算周期内从应收账款中借入资金。在这个申请者中，贷款人将根据借款人向其客户开具的发票的面值向债务人垫付资金。现金流量单的条款将允许债务人在发票全额支付后向贷款人全额付款，或者在指定的时间段内分期付款。通常，在发放贷款和结算日之间的不同时间点，对到期余额收取一定的利息。而有些安排要求将个别发票上的付款直接转给贷款人，大多数人依靠债务人来处理这些付款的接收，然后直接付清票据现金流量票据是一种金融合同，用于记录借款人承诺偿还给贷款人的债务。现金流量票据的好处之一是可以立即获得资金由安排产生的。债务人现在能够清偿其他债务，而不是等待收到预期的资金，这可能避免在这一过程中产生的滞纳金和利息费用。这种类型的第三方贷款也相对容易安排，不必定期设立，这通常是由保理公司购买的应收账款预付款的情况。对于那些短期内需要现金来清偿债务的企业来说，这种一次性贷款安排是一个很好的选择也是现金流量表的两个潜在缺陷。如果债务人无法根据条款偿还借款，很有可能对未偿余额支付额外利息和罚款。这可能会完全抵消因预付现金而节省的任何资金。此外，未能遵守现金流量表的条款可能会抑制债务人在未来可能损害公司的信用评级。