什么是现金簿(Cash Book)？

现金帐簿是一种日记账或分类帐，它记录了所有的商业交易。现金帐簿本身通常是按时间顺序组织的，为了确保账簿的准确性，经常将账簿与银行对账单进行比较。有些企业使用两种账簿——一种用于进账，另一种用于流出资金。这本账簿既有物理形式也有电子形式，有些企业同时使用这两种形式。现金账簿还用于内部和外部审计，以确保现金簿是记录所有商业交易的分类帐现金帐簿本身的组织方式很简单，所有的记录都是按时间顺序排列的，通常在交易发生时或交易完成后不久写在帐簿上，为了确保账簿的准确性，管理人员通常会定期检查账簿，可能是每天一次或一周一次，并且会比较任何银行对账单，以确保没有遗漏交易和欺诈交易现金帐簿通常按时间顺序组织。为了使交易分开，有些企业会使用两种不同的现金账簿一种是针对所有的收入，另一种是针对流出的资金。对于一个有大量交易的企业来说，这可能是理想的，因为这样可以更容易地搜索交易，以便将记录与银行对账单进行比较当现金簿的概念开始的时候，只有纸质的书，但是现金簿也可以是电子的。一本实体书可能更难被窃取，因为一本书不能被黑客入侵，但它也可能会占用大量空间。电子书占用的空间很小，通常会给用户提供工具和图表，以便更好地记录和呈现现金记录。许多企业同时使用实物和电子图书，因此有单独的记录，使员工或经理更难偷钱除了跟踪所有的商业交易外，现金簿的另一个重要作用是作为一种审计工具。审计可以是内部审计，也可以是外部审计；内部审计是由持有现金账簿的企业发起的，外部审计是由另一个实体发起的，如政府或附属公司。通过检查现金记录，将记录与银行对账单进行比较，并计算公司的实际金额，管理人员可以发现欺诈或滥用资金的行为。保存现金账簿也表明公司是透明的，这通常会增加对公司的信任。