什么是现金流计划(Cash Flow Plan)？

现金流计划是对未来时间段内预期流入或流出的具体概述。个人和公司都会使用这些计划，尽管形式和功能有所不同。虽然个人现金流计划通常侧重于根据工资和家庭支出制定个人预算，但企业现金计划可以新的资本预算和融资计划，包括新的资产净值计算，以及其他详细的预测或公式。个人现金流计划通常以收入和家庭支出为基础。个人通常会通过列出他们每月从工作中获得的总收入、投资利息，以及其他现金来源。该计划还将包括一份预算，其中列出了某一时期内所有支出的详细清单。开支包括租金或抵押贷款、汽车贷款、食品、衣服、保险、水电费、儿童保育费或学费，以及其他项目。个人可以创建一个预期的预算或基于历史信息的预算。无论哪种方式，个人都可以清楚地了解与其生活方式相关的现金流。大多数公司都会混合使用债务和股权融资来支付大规模的商业采购。大多数企业将现金管理功能作为其现金流计划的一部分。现金管理功能可以是特定员工的指定职责，也可以是附加在员工职责上的一系列附加任务。虽然公司也将预算作为其计划的一部分，它们通常相当广泛，公司通常根据部门支出来制定预算因此，销售部、会计部、生产部、信息技术部和市场部都会有一个具体的预算，每一个单独的预算都会变成一个大的总预算，公司现金流计划的另一个方面是它们的资本结构。大多数公司将使用债务融资和股权融资相结合的方式来支付大规模的商业采购。外部融资使公司能够将标准业务中的现金留作定期使用支出。资本结构的每一部分都会对公司的现金流产生不同的影响。例如，传统的银行贷款通常要求公司遵守严格的还款计划，包括定期偿还贷款本金和利息。股权融资通常更为灵活。公司可以与风险资本家签订投资合同，以确定具体的投资条款。这使得公司能够避免通过每月还款立即流出现金。大多数情况下，公司将在未来的指定时间偿还投资。