什么是Roth Solo 401k(Roth Solo 401k)？

Roth solo 401k是美国税法给予个体经营者和独资企业主税收优惠的退休储蓄计划，实际上是两个不同的概念拼凑而成的：solo 401k，以及Roth对退休基金征税的方法。solo 401k允许自营职业者以自己为唯一参与者建立401k计划，其供款限额远高于传统雇主赞助的401k计划的参与者，而且基金投资的选择也多种多样。有关401k计划的信息。Roth税收法规定，与传统的401k和IRA计划不同，后者的供款使用尚未纳税的资金。不过，根据Roth方法，所有账户的收益通常都是免税的，因此，当Roth计划用于为纳税人的退休提供资金时，这些基金在提取时没有所得税负债；当传统的IRA和401k在退休期间支付时，全部金额都要缴税。自1978年起，当美国国内收入为该法经修订后设立了401k计划，这是一项雇主赞助的延迟薪酬和任何累积收益的计划。尽管如此，由于管理成本和难度，再加上相对较低的供款限额，401k在2002年之前对个体经营者来说是一个糟糕的选择。当年生效的新立法，2001年《经济增长与税收减免协调法案》（EGTRRA）大幅提高了供款限额，允许个体经营者每年将其收入的40%贡献给一个单独的401k，这使得它突然成为一个非常有吸引力的退休计划选择但是，Roth solo 401k账户在提取时仍然是完全应税的。当时唯一存在的Roth账户是1997年引入的Roth IRA账户。这些账户的年度供款限额较低，低于每年5000美元（USD），而且收入门槛也较低。收入超过120美元的纳税人，000（美元）不允许建立Roth账户。EGTRRA将Roth税收原则扩展到401k计划，但推迟到2006年实施。再加上solo 401k的更高限制，为个体经营者提供了一个符合税收要求的退休储蓄计划，使他们能够为在相对较短的时间内退休。国税局允许Roth solo 401k基金投资于多种资产类别，包括无债务房地产、人寿保险和年金，以及股票、债券等更传统的期权，以及共同基金。建立Roth solo 401k的参与者必须为他们的账户指定一个托管人；如果他们对基金的投资有特殊的偏好，他们必须寻找一个允许他们投资的基金托管人。Roth solo 401k解决了个体经营者和独资企业主的关键需求财务状况相对稳定的传统员工，他们的财务状况往往更不稳定。将他们限制在最初设定的相对较低的个人退休收入或401k供款，意味着在困难时期，他们可能根本无法作出贡献，不管好年景有多好，他们将被限制在较低的捐款上限上，允许他们在Roth solo 401k上做出更大的贡献，让他们有机会利用好年景，做出更大的贡献来弥补糟糕的年景。