什么是年终纳税筹划(Year-End Tax Planning)？

年终税务筹划是管理财务事项以获得最佳年度税收利益的过程。这通常包括安排特定的销售、采购，或是为了在最佳时间范围内进行变更。推迟行动或确保某项活动在年底前发生，都会对税单产生重大影响。有几个内部和外部因素也会影响年终税务规划。慈善捐款的时间安排其他扣除是年终税收规划的一部分。通常，在年终税收规划中，最重要的外部因素是政府对税收的任何改变。典型的行动包括由于政府的新行动而改变税率和潜在的抵免。这些行动会对人们如何管理他们的税收产生重大影响预期纳税时间的财务状况。对于老年人或低收入者，可以提供免费或折扣的年终税务规划建议。在年终税务规划期间，考虑的一些最常见的问题是何时出售或购买资产。个人可以推迟出售股票所得的收入，以及个人退休账户，甚至是员工奖金。如果报告本年度的收入更有利，也可以采取相反的措施。将IRA和401K等投资转换为税收结构更为有利的账户也是有帮助的。年终税务规划通常还包括扣除额的管理。这可能包括慈善捐款的时间安排、财产税的支付，增加对退休账户（如个人退休账户）的供款是增加扣除额的另一种常见方法。有效的年终税务规划包括考虑当前和未来几年最好确定一项行动在短期和长期都会产生的影响。减少本年度税单的出售或延期支付可能会在下一年产生更大的负面影响。年终税务规划的另一个常见方面是确定采用标准化还是逐项列示更为有利扣减。在某些情况下，逐项列出可以降低税负。它可以减少扣除额、收益和其他一些可能明智地分配到下一年的要素。年终税务规划通常还包括优化所有可用的税收优惠。这可以包括考虑到作为一名学生、拥有一个新的参加一项可能在当年获得新的税收优惠的活动。它还包括雇主的税收优惠，如灵活的支出账户。