什么是Coverdell ESA(Coverdell ESA)？

Coverdell教育储蓄账户（ESA）是一种用于资助教育的工具。通常，家长会为孩子建立一个Coverdell ESA，该儿童将承担K-12或大学教育的费用，例如学费。只有某些教育费用才有资格通过Coverdell ESA进行融资。ESA的分配是免税的，以用于支付合格费用的程度。Coverdell ESA可用于支付K-12教育费用。2002年，Coverdell ESA以当前形式成立。在此之前，它并不是一个有吸引力的大学储蓄工具，以前每年500美元（USD）提高到每年2000美元。对Coverdell ESA的捐款不可免税，但有两种税收优惠：账户增长递延税款，正常分配是不征税的。在受益人——孩子——年满18岁之前，可以向ESA供款。Coverdell ESA用于支付大学学费。除了税收优惠，还有一项额外的福利，因为账户所有人对如何投资资金拥有完全的自由裁量权，尽管有其优点，但在建立Coverdell ESA之前，也有一些缺点需要考虑，例如，2000美元的出资限额仍然相对较低，而抚养费是由持有账户的金融机构收取的，即使是很低的维护费也会对整体投资回报产生重大影响。当Coverdell ESA成立时，孩子被指定为受益人，这意味着即使不使用这笔钱，最终也会分配给孩子为了教育与其他教育储蓄计划相比，这使父母对资金的控制程度更小。在受益人年满30岁时，该账户必须全部收回，否则该账户将受到处罚。对于谁可以建立一个Coverdell ESA，也存在某些限制已婚纳税人的收入限额为22万美元；单身纳税人的收入限额为11万美元。换言之，如果父母的收入超过这些水平，他们将被排除在为其子女设立ESA的范围之外。但是，在这种情况下，子女本人可以向账户供款，他父母先给他钱，但2000美元的限制更严格，这意味着账户本身每年只能收到那么多钱，不管供款人的数量是多少。任何可以持有个人退休账户（IRA）的金融机构都可以设立ESA。除了Coverdell ESA之外，还有其他储蓄选项可用于教育开支。529计划就是一个例子，其中的供款限额更高，许多人同时持有529个计划账户，以实现储蓄和税收利益的最大化。