养老金有哪些不同类型(Different Types of Pension Annuities)？

美国的养老金年金通常是为工人提供退休收入而设立的。雇主可以为员工创造福利，或者工会可能会为为不同参与雇主工作的成员提供福利。大多数由雇员和雇主的捐款共同出资，虽然有很小的一部分完全由雇主提供。福利通常按月支付给符合最低年龄和年标准的退休人员服务，可定期调整以计及生活费用。部分养老金计划直接支付退休人员；其他人从保险公司购买退休人员的养老金。美国的养老金为工人提供退休收入。养老金年金支付的退休福利通常分为两类：定义福利和规定缴款。一个确定的福利计划支付每月的数额通常以退休人员的收入和服务年限为基础。在美国，一个非常常见的公式是，在过去两年的服务期内，每一年服务的平均收入的2.5%，最高为最终收入的75%或80%。根据这一计划，在服务20年后，符合最低年龄要求的工人在退休前的最后两年内将获得其平均收入的50%。养老金福利通常每月支付给符合最低年龄和服务年限标准的退休人员。另一方面，一个规定的缴款计划则会累计所有收入代表员工所作的贡献，加上收入。雇员的月福利是基于退休人员预期寿命的精算假设这种方法与更现代的退休储蓄计划，如个人退休储蓄计划、401（k）计划和403（b）计划非常相似。在许多情况下，固定收益和固定缴款计划都允许参与者在退休后一次性提取其供款和利息，以换取只根据雇主供款减少的福利。养老金也可以根据其福利的期限进行分类。无论是固定福利还是固定缴款，养老金通常在退休人员的一生中支付，虽然有些人只在规定的时间内支付，然后停止支付。但是，如果退休人员已婚，则必须将配偶纳入计算范围。在允许这种选择的州，如果参与者选择支付100%未婚福利的计划，那么一旦退休人员死亡，配偶将不领取任何福利。4或5一般来说，在参保人员死亡后的养老金计划中，参保人通常会从参保人的参保计划中选择参保人的参保方案，但是，他们可以随时改变选择。已婚的参与者通常必须获得配偶的同意，才能做出任何减少尚存配偶福利的选择。然而，一旦每月养老金开始支付，这种选择通常变得不可撤销。参与者通常关心的是，任何养老金计划他们已经缴了款，至少支付给他们或他们的配偶，至少是他们自己贡献的，再加上任何收入。问题是，如果他们在养老金支付开始后不久死亡，他们多年来为养老金计划供资的资金不会归还给雇主或保险公司。为了解决这个问题值得关注的是，养老金规定在一定时期内支付"如果指定受益人——退休人员和配偶——在某一时期结束前死亡，则支付给第三个指定受益人，直到某个期限届满，或者将一笔未付年金余额支付给退休人员的遗产。