什么是财务欺诈(Financial Fraud)？

金融欺诈是指金融资源的法律和道德管理不到位的一种情况。在世界上大多数国家，这种类型的欺诈行为是由于代表雇主或客户处理金钱和其他资产的人故意作出的决定和采取的行动。但是，在世界上有一些地方，无意中对资金的不当操作也被归类为欺诈行为，并受到与任何蓄意行为相同的法律谴责。识别财务欺诈通常需要查看工资记录，看是否有迹象表明被解雇的员工仍在收到支票。在大多数情况下，欺诈性地处理财务资源会给投资者或公司造成重大损失。财务损失有时会被小心地隐藏在用于跟踪涉及这些资源的活动的会计记录中，在大量资金和其他资产被抽走且不再由所有者控制之前，这种商业欺诈行为可能由任何有权获得公司资源的公司高管或员工实施，并可能持续很长一段时间才变得明显贿赂是一种金融欺诈财务欺诈也会发生最常见的方法是挪用资金或其他资源。例如，提交一份包含从未发生过的合法开支的行项目的开支报告，可能会被视为欺诈行为，盗窃存货或故意支付工资也被认为是不道德的，通常是非法的活动。伪造财务报表和记录也被视为财务欺诈的一个例子有些国家把应收账款和应付账款当作"做账"，故意篡改应收账款和应付账款，以掩盖公司吸收的资金被挪用给参与会计处理的人个人使用的事实，会计记录可以保留两套，一套是真实、准确的会计记录，另一种是在必要时可以用来转移对非法活动的怀疑的会计变更。当为了操纵商业决策而接受贿赂或回扣时，也会发生财务欺诈当员工被发现与竞争对手有牵连时，通常会存在利益冲突，并可能涉及为个人利益而出售专有信息。在这两种情况下，个人获得金钱收益可能会在财务上损害公司，并导致本不可能发生的损失另外，根据财务欺诈的性质，公司可以选择采取法律行动追回损失的资产，也可以选择内部处理采取何种行动通常取决于欺诈的金额，以及公司认为如果欺诈行为被公开，消费者对公司的信心会受到多大的损害。在某些情况下，犯下欺诈罪的员工可能会有机会获得部分赔偿并辞去其职务，在其他时候，公司可以选择使用现行法律规定的任何手段起诉欺诈行为。