什么是预计现金流(Pro Forma Cash Flow)？

现金流量表是一种预测未来资金流入和流出公司的比率的报表，它可以使公司管理层了解到他们是否可能需要做出临时安排，例如借款，为了弥补现金流的不足，它还可能暴露出公司运营中一些需要永久解决的基本问题。预估现金流是一种预测资金周转率的报表未来流入和流出一家公司。Pro-forma是一个拉丁语短语，翻译为"形式问题"，在金融领域有多种用法。例如，它可以指的是一组账户，其中包括公司会计法要求之外的其他详细信息，在这种情况下，它是指财务报表是在其涵盖的时间之前编制的，因此是一种预测而不是一种记录，尽管它是基于现有证据的预测在展望企业的未来时，仅仅考虑公司的计划支出和预期收益太简单了。付款的时间安排也同样重要。现金流有助于识别盈利公司因付款和收款计划不同而出现的问题预计现金流从公司现有的现金余额开始，然后列出收入来源和预计付款日期。例如，如果一家公司赊销货物，它可能会在2月初知道它将从1月起收到一定数额的销售收入然后，报表将关注未来的支出。其中一些是固定的固定金额，如员工成本。其他费用将是已知的，但只在特定时间支付，例如税收。也会有可变成本，比如购买股票或材料。如果付款日期可变，通常最安全的做法是公司会尽快向供应商付款，但在最后一个可能的日期之前不会收到客户的付款现金流量表的准确程度取决于所涉及的时间尺度。未来30天的预测可能被认为是非常可靠的，因为在这段时间内应付和收到的款项可能已经知道。这意味着预测将非常准确除非有不可预见的问题，如客户在付账前倒闭，否则对未来12个月的预测可能不太可靠，因为它会包括对未来销售额的估计。这并不意味着预测毫无价值：即使总销售额是不可预测的，一个企业主可能仍然对季节变化有很好的了解。